巴中市人民代表大会财政经济委员会
关于2020年市级（含经开区）财政预算调整方案的审查结果报告
2020年12月23日在巴中市第四届人民代表大会常务委员会第三十一次会议上
文通主任、李映书记、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人民政府将《关于巴中市2020年1至10月财政预算执行情况和2020年市级（含经开区）财政预算调整方案的报告》提请本次常委会审议。按照预算法和监督法的规定，市人大财经委、常委会预算工委在法定时间内组织部分预算审查监督咨询专家，对2020年市级（含经开区）财政预算调整方案进行初步审查并提出了初审意见；市财政局及时研究处理，认真完善预算调整方案。在此基础上，依照法定程序，结合审计报告及调研情况对预算调整方案进一步审查，现将审查结果报告如下：
市本级一般公共预算收支调整及平衡情况。预算收入中地方一般公共预算收入调减3000万元，上级补助收入调增417421万元，动用上年结转结余调增9057万元，动用市本级预算稳定调节基金334万元，调入资金调增9082万元，下级上解收入调增9822万元，增加地方政府一般债券转贷收入209229万元。预算支出中一般公共预算支出调增184792万元，补助下级支出调增267722万元，一般债务还本支出增加29202万元，一般债券转贷支出增加170229万元。调整后，市本级全年收入总计为1441299万元，调增651945万元；支出总计对应调整为1441299万元，调增651945万元；预算收支平衡。
市本级政府性基金收支调整及平衡情况。预算收入调增11793万元，上级补助收入调增2823万元，专项债务转贷收入调增273770万元，抗疫特别国债转移支付收入调增44800万元，动用上年结余1641万元。预算支出调增104568万元，补助下级支出调增1962万元，抗疫特别国债转移支付支出33800万元，调出资金调增8382万元，专项债务转贷支出调增169420万元，专项债务还本支出调增16695万元。调整后，收入总计为493277万元，调增334827万元；支出总计为493277万元，调增334827万元；预算收支平衡。
市级国有资本经营收支调整及平衡情况。预算收入中利润收入调增440万元，股利股息收入调增560万元，上级补助收入调增399万元。预算支出调增699万元，调出资金调增700万元。调整后，收入总计为5528万元，调增1399万元；支出总计对应调整为5528万元，调增1399万元；预算收支平衡。
市级社会保险基金收支调整情况。预算收入中失业保险基金收入调减1830万元，职工基本医疗保险基金收入调减5238万元，工伤保险基金收入调减1973万元，城乡居民基本医疗保险基金收入调减18749万元。预算支出中失业保险基金支出调增2500万元，职工基本医疗保险基金支出调减3925万元，工伤保险基金支出调增833万元，城乡居民基本医疗保险基金支出调减1899万元。调整后，收入总计为599260万元，调减27790万元；支出预算为344644万元，调减2491万元；年终滚存结余变动为254616万元，调减25299万元。
经开区一般公共预算收支调整及平衡情况。预算收入中上级补助收入调增10608万元，动用预算稳定调节基金调整为714万元，一般债券转贷收入调增39583万元。预算支出中一般公共预算支出调增13330万元，一般债务还本支出增加36578万元，上解支出增加997万元。调整后，收入总计为92255万元，调增50905万元；支出总计为92255万元，调增50905万元；预算收支平衡。
经开区政府性基金收支调整及平衡情况。预算收入调增20556万元，上级补助收入调增70万元，上年结余4994万元，抗疫特别国债转移支付收入5300万元，专项债务转贷收入调增34300万元。预算支出调增61725万元，专项债务还本支出调增3495万元。调整后，收入总计为194527万元，调增65220万元；支出总计为194527万元，调增65220万元；预算收支平衡。
市人大财经委、常委会预算工委审查认为，今年以来，市人民政府及财政、税务、国土、国资、人社等部门认真落实市委重大决策部署，严格执行市四届人大四次会议关于预算的决议，积极办理市人大常委会的审议意见，统筹疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，认真贯彻落实积极的财政政策，加大减税降费力度，促进实体经济纾困发展，大力压减非急需非刚性支出，支持打赢三大攻坚战，切实兜牢“三保”底线，有力保障重点支出，加强政府债务管理，牢牢守住风险底线，预算执行情况总体较好。2020年市级（含经开区）财政预算调整方案，符合预算法规定及相关政策要求，突出发展大局，扭住工作重点，切合客观实际，内容较为全面。建议市人大常委会同意市人民政府提出的《关于巴中市2020年1至10月财政预算执行情况和2020年市级（含经开区）财政预算调整方案的报告》，批准2020年市级（含经开区）财政预算调整方案。
市人大财经委、常委会预算工委审查认为，市级（含经开区）财政预算调整方案也反映出以下主要困难和问题：受减税降费政策、增值税增量留抵退税以及疫情加剧经济下行等影响，地方财政收入持续减收；“三保”、脱贫攻坚等刚性支出不断增加，收支缺口较大，财政运行较为困难；部分资金支出进度较低、使用不规范，财政暂付款规模不断扩大，预算管理还需进一步加强；财政偿债压力巨大。
为进一步做好财政预算工作，提出以下审议意见：
一、依法征管强化收入，确保预期目标实现。要正确处理减税降费和依法征收的关系，压实税务、国资、自然资源等执收部门责任，增强组织收入的积极性、主动性，增添措施，应收尽收，力争完成年初人代会批准的预算，确保全年收入不负增长。严格落实减税降费政策，促进实体经济纾困发展，促进经济稳定增长，夯实税源基础。坚持精准施策，加强增值税、所得税等税种管理，确保止滑回升。部门协作、及时妥善处理遗留问题，加强政府性投资项目欠税清理。加快国有土地挂牌出让和城市配套费征收力度，力争政府性基金收入实现超收。加快国有资本经营收益收缴。
二、厉行节俭优化支出，强化重点项目保障。切实优化支出结构，进一步压缩一般性支出，强化重大交通基础设施建设、现代山地高效特色农业、新型工业集群、现代服务业以及渠江生态廊道、巴蜀文化旅游走廊建设资金保障，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，提升服务加快融入成渝地区双城经济圈建设、助力川陕革命老区振兴发展实效。积极筹措资金，着力提升“三保”能力。根据预算执行评估、支出绩效评价结果，调剂安排年初预算非急需、非刚性和进度偏慢的支出预算，加大存量资金清理回收力度，保障年度紧要、急需的新增支出。强化直达资金和重大专项资金管理，加快拨付进度，推动及时、规范使用，对不符合直达资金投向的项目，及时按程序调整。加快债券资金支出进度，对超出规定时限未使用的一律收回重新安排项目。
三、强化监测从严管理，推进预算健康运行。禁止无预算、超预算支出，强化预算刚性约束。大力推进财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”，严控财政新增对外借款。严格执行政府采购预算制度，坚决制止无预算、超预算采购行为。强化全过程绩效管理，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，不断提升财政资金使用绩效。加强各类政府性投资基金监督，确保规范运行。定期开展风险指标评估，及时预警监测政府性债务风险，积极筹集资金，确保完成年度隐性债务化解目标任务，切实防范债务风险。
以上报告，请予审议。
