巴中市第四届人民代表大会财政经济委员会
关于巴中市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的审查结果报告
（2021年3月25日巴中市第四届人民代表大会第五次会议主席团第三次会议通过）
市四届人大五次会议主席团：
巴中市第四届人民代表大会第五次会议审查了市人民政府提出的《关于巴中市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》和市级89个、经开区12个部门预算及绩效目标草案。市人民代表大会财政经济委员会和常委会预算工作委员会根据各代表团的审查意见，结合前期对市本级预算草案初步方案及上一年预算执行情况的初步审查意见，又作了进一步审查。现将审查结果报告如下：
一、2020年财政预算执行情况
（一）全市财政预算执行情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入完成484,045万元，增长1.55%；加上上级补助、一般债务转贷等收入，收入总计3,642,974万元。一般公共预算支出实现3,104,203万元，下降0.88%；加上上解上级、一般债务还本等支出，支出总计3,596,318万元。年终结余46,656万元，结转下年使用。
2.政府性基金预算。政府性基金收入完成911,217万元，增长13.41%；加上上级补助、专项债务转贷、抗疫特别国债转移支付等收入，收入总计1,643,337万元。政府性基金支出实现1,315,698万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计1,627,428万元。年终结余15,909万元，结转下年使用。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成12,676万元，加上上年结转、上级补助等收入，收入总计13,204万元。国有资本经营预算支出实现5,925万元，调出资金7,279万元，支出总计13,204万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金收入完成466,681万元，支出实现433,577万元，当年收支结余33,104万元；加上上年结余397,538万元，年末滚存结余430,642万元。
（二）市本级财政预算执行情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入完成107,241万元，增长0.2%；加上上级补助、一般债务转贷、调入资金等收入，一般公共预算收入总计1,462,907万元。一般公共预算支出实现514,933万元，加上补助下级、一般债务还本、一般债务转贷等支出，支出总计1,433,477万元。年终结余29,430万元，结转下年使用。
2.政府性基金预算。政府性基金收入完成63,227万元，加上上级补助、抗疫特别国债转移支付、专项债务转贷等收入，收入总计496,478万元。政府性基金支出实现186,843万元，加上专项债务转贷等支出，支出总计494,375万元。年终结余2,103万元，结转下年使用。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成5,000万元，加上上年结转、上级补助等收入，收入总计5,528万元。国有资本经营预算支出1,528万元、调出资金4,000万元，支出总计5,528万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金收入完成341,722万元，支出实现357,819万元，当年收支结余-16,097万元，加上上年结余256,342万元，年末滚存结余240,245万元。
（三）巴中经开区财政预算执行情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入完成20,112万元，增长5.77%；加上上级补助、一般债务转贷等收入，收入总计93,065万元。一般公共预算支出实现54,418万元，加上上解上级、一般债务还本等支出，支出总计92,869万元。年终结余196万元，结转下年使用。
2.政府性基金预算。政府性基金收入完成140,531万元，加上上级补助、抗疫特别国债转移支付、专项债务转贷等收入，收入总计204,723万元。政府性基金支出实现169,572万元，加上专项债务还本、调出资金等支出，支出总计194,372万元。年终结余10,351万元，结转下年使用。
2020年，市人民政府及财政、税务、国土、国资、社保等部门认真落实市四届人大四次会议关于预算的决议，克难攻坚、砥砺奋进，统筹疫情防控和经济社会发展，积极争取政策支持，优化支出结构，全力做好“六保”“六稳”工作，兜牢“三保”底线，持续深化预算制度改革，较好地完成了年度目标任务，为巴中老区振兴发展提供了财力保障；“十三五”财政发展成效突出，有力服务了全市经济社会加快发展。预算报告重点报告了主要财税政策落实和重点支出情况，落实本级人大决议情况，以及“十三五”财政发展成效，符合有关政策及法律法规要求。目前财政工作和预算管理中存在的主要问题是：受减税降费政策、增值税增量留抵退税、新一轮西部大开发企业所得税优惠政策全面实施以及疫情防控等影响，地方财政收入形势严峻；刚性支出不断增加，收支缺口较大，财政运行较为困难；预算执行仍不够严谨，财政暂付款清理进展较为缓慢；部分财政资金支出进度较低，绩效管理还需进一步加强；国有资本经营收益收缴滞后；政府性债务还本付息压力较大，隐性债务需严格控制。市人民政府及有关部门要高度重视这些问题，认真研究，切实解决。
二、2021年预算草案情况
（一）全市财政预算草案情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为501,009万元，增长3.5%；加上返还性收入和提前预告转移支付、一般债务转贷、调入资金等收入后，收入总计安排为2,645,236万元。收入总计减去上解上级、一般债务还本等支出，全市一般公共预算支出安排为2,331,166万元。
2.政府性基金预算。政府性基金收入安排为981,872万元，加上上年结余、专项债务转贷和上级补助收入，收入总计1,970,945万元。全市政府性基金支出安排为703,801万元，加上调出资金、专项债务还本等支出，支出总计1,970,945万元。
3.国有资本经营预算。预算收入安排为12,160万元，预算支出安排为5,060万元，调入一般公共预算7,100万元。
4.社保基金预算。社会保险基金收入安排为491,627万元，社会保险基金支出安排为435,636万元，当年收支结余55,991万元，加上上年结余430,642万元，年末累计结余486,633万元。
（二）市本级财政预算草案情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为110,459万元，增长3%；加上提前预告转移支付、调入资金等收入后，收入总计807,611万元。收入总计减去补助下级等支出，市本级一般公共预算支出安排为420,173万元。
2.政府性基金预算。政府性基金收入安排为62,992万元，加上上级补助、专项债务转贷和上年结余等收入后，收入总计417,077万元。市本级政府性基金支出安排为55,333万元，加上补助下级、专项债务转贷支出、专项债务还本、调出资金等支出，支出总计417,077万元。
3.国有资本经营预算。预算收入安排4,000万元，预算支出安排为700万元，调入一般公共预算3,300万元。
4.社会保险基金预算。社会保险基金收入安排为372,173万元，支出安排为355,237万元，当年收支结余16,936万元，加上上年结余240,245万元，年末累计结余257,181万元。
（三）巴中经开区财政预算草案情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入安排为21,346万元、增长6.14%；加上提前预告转移支付、调入资金等收入后，收入总计44,217万元。收入总计减去上解上级支出后，一般公共预算支出安排为43,467万元。
2.政府性基金预算。政府性基金收入安排为143,000万元，加上上年结余，收入总计153,351万元。政府性基金支出安排为133,351万元，加上调出资金，支出总计153,351万元。
2021年市级财政预算草案深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，符合预算法规定，符合中央、省委、市委经济工作会议精神，收支总量安排围绕年度经济社会发展目标，支出预算体现了建设“三市两地一枢纽”等重点需要，完整提交四本预算，全面提交市本级89个、经开区12个部门预算及绩效目标草案，更加全面系统、规范透明，体现了科学理财、依法理财的要求，预算草案总体可行。
财经委、预算工委建议，市第四届人民代表大会第五次会议批准《关于巴中市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》，批准2021年市级财政预算草案。市人民政府应按预算法第50条第二款规定，及时将区县人民政府报送备案的预算汇总后报市人大常委会备案。
三、关于预算执行和财政工作的建议
2021年是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化巴中新征程的第一年，做好预算执行和财政工作意义重大。要更好地执行2021年度预算，改进预算管理、加强预算监督、提高预算绩效，切实提高预算对“三市两地一枢纽”建设的保障能力。
强化税源培育，确保依法征收。严格及时落实减税降费政策，坚决把税减到位、把费降到位，大力整治违规涉企收费行为，积极清理拖欠中小企业账款，助企纾困、涵养税源。坚持增值税、所得税等税种联动管理，严防漏征漏管；进一步强化重点行业、项目、企业管理，强化风控稽查力度；大力解决政府性投资项目等欠税问题，采取税收强制、保全等措施，加快欠税执行进度。加强国有资本经营收益收缴监督，确保按规定的标准和时限解缴。积极争取转移支付、债务限额、存量债务化解、专项债券发行等国家和省对巴中老区振兴发展的差异化财税政策，确保政策落地落实。
强化结构优化，确保重点支出。坚决落实政府过紧日子、节用为民的要求，大幅压减一般性支出，压减非急需、非刚性、非重点项目支出和公用经费，杜绝大手大脚花钱、奢靡浪费等现象。加强财政资源统筹，强化对中央及省委、市委重大决策部署的财力保障。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加快推进农业农村现代化。围绕“三市两地一枢纽”目标，加大生态文明、全域旅游、产业发展、交通建设等重点领域支持力度。持续做好“三单列三专项”工作，严禁挤占挪用“三保”支出，切实兜牢“三保”底线；强化就业、教育、社保、医疗等支出保障，确保基本民生支出只增不减。
强化管理精准，确保预算绩效。严格执行预算法实施条例和四川省预算审查监督条例，规范收支行为，强化预算约束。探索完善财政支出标准体系，建立健全全面规范、公开透明的预算制度。严格清理结转结余，大力盘活财政存量资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。严格执行公务卡强制结算制度，杜绝无预算、超预算政府采购行为。持续推进财政暂付款清理三年攻坚行动。加强财政直达资金监督管理，全面实施预算绩效管理，完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制。抓好专项债券支持项目前期准备、评估遴选等工作，加快项目申报审批，避免“钱等项目”。规范举债行为，严格限额管理，扎实化解隐性债务风险，坚决守住不发生系统性风险的底线。
以上报告，请予审议。
